Como todos sabran cuando se determina un impuesto a favor, se esta en la posibilidad de compensarlo o solicitarlo en devolución, en el último caso el procedimiento no es complicado, sin embargo lo que les voy a comentar es unicamente para solicitar la devolución de IVA a favor.
Pues bien lo primero que se debe hacer es revisar los papeles de trabajo que la compañía nos proporcione, ya verificando que el saldo a favor de IVA que se solicitara en devolución es correcto se deben seleccionar los proveedores, prestadores de servicios y arrendadoes con los que se hayan tenido un mayor monto de operaciones, (esto para trabajar lo menos posible), ya seleccionados estos proveedores, prestadores de servicios y arrendadores, se debe de obtener la siguiente información misma que sera cargada en el DEM de IVA.
Tipo de operación (arrendador, proveedor o prestador de servicios)
Periodo de la última operación (mes y año)
Número de operaciones (una por cada factura o cheque pagado en el periodo)
RFC
Nombre, denominación o razon social
Importe de los bienes o servicios
Importe del IVA acreditable
Importante, al seleccionar el 80% que se debe presentar mediante este programa el % se debe determinar sobre el importe de IVA acreditable no sobre el saldo a favor, si por alguna causa nuestro reporte al cargarlo al DEM de IVA no suma por lo menos el 80% nos mandara un reporte de error y no validara los datos que se cargaron al sistema, por lo que no se puede encriptar la información para presentarla al SAT.
Adicionalmente se deben presentar por separado y en papel los formatos:
Anexo 1, y
(puedes dar un click y descargar los formatos editables)
Ya con los formatos llenos y firmados deberas de consultar el catalogo de tramites del SAT para verificar que lleves todos los requisitos necesarios para presentar el tramite.
Si presentas mas de una devolución, los archivos que genere el DEM de IVA deberas guardarlos por separado en un disco de 3 1/2 o quemarlos a un CD, en caso de que lleves todo junto te validara toda la información y se adjuntara en un solo tramite.
